Утвержден

Общим собранием членов

ТСН «Уютный дом»

Протокол № _____ от _________ 2017г.

 

Отчет

ревизионной комиссии о финансово-хозяйственной  деятельности ТСН «Уютный дом» за 2016год.

 

п. Краснообск    ”28 ” марта 2017 года

 

Ревизионная комиссия в составе:

Пешкова Марина Владимировна, Дроздова Анна Владимировна, Богатырева Олеся Алексеевна, руководствуясь Жилищным кодексом РФ и Уставом ТСН, провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСН «Уютный дом» за период с 01 января 2016 года по 31 декабря 2016 года (далее - отчетный период), с целью объективной независимой проверки этой деятельности и оценки деятельности Правления ТСН, выдачи заключения об исполнении сметы доходов и расходов ТСН за 2016г. и размерах обязательных платежей.

Проверка проводилась с 21.03.2016г. по 27.03.2016 г.

По результатам проверки составлен данный отчет, который должен быть доведен до сведения общего собрания собственников.

В отчетном периоде проверялись следующие аспекты деятельности:

1. Деятельность правления Товарищества.

2. Соответствие действующему законодательству проведения общего собрания собственников в 2016 году.

3. Исполнение сметы доходов и расходов ТСН на 2016 год, утвержденной общим собранием собственников помещений на 2016 год и хозяйственная деятельность ТСН (договорные взаимоотношения, исполнение обязательств и проч. деятельность).

4. Правильность ведения бухгалтерского и налогового учета в ТСН, анализ ведения банковских операций по позициям: - первичные документы, их соответствие отражению в учете, выдача наличных денежных средств, счет 50 «Касса», счет 51 «расчетный счет» -анализ кадровой документации -расходы на оплату труда сотрудников ТСН«Уютный дом» (в счета 69,70) , 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» .

 

1. Деятельность правления Товарищества.

В 2016 году в соответствии со статьей 147 ЖК РФ руководство деятельностью товарищества собственников жилья осуществляется правлением Товарищества в составе из 5 человек (Щедрин А.Б., Агаева Э.., Каждан А.В., Горлова З.Ф., Скоробогатов П.В.), которые принимают решения по всем вопросам деятельности товарищества, согласно Устава Товарищества, за исключением вопросов, не отнесенных к компетенции правления Товарищества.

В проверяемом периоде обязанности председателя правления исполнял:

- Щедрин Алексей Борисович ( с 01.07.2014 г. по решению собрания собственников до 30.06.2016 г. )

- Каждан Андрей Владимирович с 01.07.2016 г.

Обязанности главного бухгалтера в 2016 году исполняла:

- Черемных Татьяна Николаевна

 

 

2. Соответствие действующему законодательству проведения общего собрания собственников в 2016 году.

Собрание проводилось с 26 апреля 2016 по 30 мая 2016 г.

 

 

Повестка собрания:

1. Выборы председателя и секретаря собрания.

2. Отчет ревизионной комиссии о финансово-хозяйственной деятельности ТСН за 2015 г.

3. Отчет председателя правления ТСН о работе за 2015г.

4. Утверждение предложенной правлением сметы расходов по дому на 2016-2017 год..

5. Утверждение постоянно действующей счетной комиссии.

6. Утверждение суммы ежемесячных отчислений в резервный фонд.

7. Установка решеток на 9 этажах подъездов дома

8. Выборы членов правления ТСН

9. Выборы ревизионной комиссии ТСН

10. Установка шлагбаумов на въездах на территорию дома.

 

Отчет ревизионной комиссии о финансово-хозяйственной деятельности ТСН за 2015 г.

Согласно акта подсчета голосов заочного собрания проголосовали 113 бюллетеней с общим количеством голосов 5167,78: Из них: ЗА – 4688,13 голоса – 90,8% голосовавших, ПРОТИВ – 34,4 голоса – 0,7% голосовавших, ВОЗДЕРЖАЛСЯ – 445,25 голоса – 8,5% голосовавших Решение: Отчет ревизионной комиссии о финансово-хозяйственной деятельности ТСН за 2016г. утвердить.

Отчет председателя правления ТСН о работе за 2015 год.

Согласно акта подсчета голосов собрания проголосовали 113 бюллетеней с общим количеством голосов 5167,78 Из них: ЗА – 4676,83 голоса – 90,5% голосовавших, ПРОТИВ – 34,4 голоса – 0,7% голосовавших, ВОЗДЕРЖАЛСЯ – 456,55 голоса – 8,8% голосовавших Решение: Отчет председателя правления ТСН за 2015 год утвердить.

Утверждение предложенной правлением сметы расходов по дому на 2016-2017 год.

Согласно акта подсчета голосов собрания проголосовали 113 бюллетеней с общим количеством голосов 5167,78 Из них ЗА – 4342,06 голоса – 84,0% голосовавших, ПРОТИВ – 34,4 голоса – 0,7% голосовавших, ВОЗДЕРЖАЛСЯ – 791,32 голоса – 15,3% голосовавших

Решение: Предложенную правлением ТСЖ смету расходов по дому на 2016 -2017 год утвердить.

Утверждение суммы ежемесячных отчислений в резервный фонд.

 

Вопрос, поставленный на голосование: «Утвердить сумму ежемесячных отчислений собственников недвижимости в резервный фонд ТСН в размере 1 рубля с квадратного метра общей площади квартиры»

Согласно акта подсчета голосов собрания проголосовали 113 бюллетеней с общим количеством голосов 5167,78 Из них :ЗА – 4222,01 голоса – 81,7% голосовавших, ПРОТИВ – 698,07 голоса – 13,5% голосовавших, ВОЗДЕРЖАЛСЯ – 247,7 голоса – 4,8% голосовавших.

Решение: Утвердить сумму ежемесячных отчислений собственников недвижимости в резервный фонд ТСН в размере 1 рубля с квадратного метра общей площади квартиры»

Установка решеток на 9 этажах подъездов дома.

 

Вопрос, поставленный на голосование: «Произвести установку решеток на 9 этажах за счет целевых взносов собственников из расчета по 5,6 рубля с квадратного метра общей площади квартиры.».Согласно акта подсчета голосов собрания проголосовали 113 бюллетеней с общим количеством голосов 5167,78 Из них ЗА – 3562,71 голоса – 68,9% голосовавших, ПРОТИВ – 787,3 голоса – 15,2% голосовавших, ВОЗДЕРЖАЛСЯ – 817,77 голоса – 15,9% голосовавших

Решение: Произвести установку решеток на 9 этажах за счет целевых взносов собственников из расчета по 5,6 рубля с квадратного метра общей площади квартиры.

Установка шлагбаумов на въездах на территорию дома.

Вопрос, поставленный на голосование: «Произвести установку двух шлагбаумов на въездах на территорию дома за счет целевых взносов собственников в течение двух месяцев из расчета по 6,8 рубля с квадратного метра общей площади квартиры в месяц.»

Согласно акта подсчета голосов собрания проголосовали 113 бюллетеней с общим количеством голосов 5167,78 Из них ЗА – 3379,31 голоса – 65,4% голосовавших,ПРОТИВ – 846,5 голоса – 16,4% голосовавших ,ВОЗДЕРЖАЛСЯ – 941,97 голоса – 18,2% голосовавших

Решение: Произвести установку двух шлагбаумов на въездах на территорию дома за счет целевых взносов собственников в течение двух месяцев из расчета по 6,8 рубля с квадратного метра общей площади квартиры в месяц.

3. Исполнение сметы доходов и расходов ТСН на 2016 год, утвержденной общим собранием собственников помещений на 2016 год и хозяйственная деятельность ТСН (договорные взаимоотношения, исполнение обязательств и проч. деятельность).

 

Договора с основными поставщиками коммунальных услуг подписаны, это: ФГУП «Энергетик» Россельхозакадемии (тепловая энергия), ОАО «Новосибирскэнергосбыт» (электроэнергия), МУП ЖКХ «Краснообск» (водоснабжение, водоотведение).

В соответствии с п.3 ст. 148 ЖК РФ составление сметы доходов и расходов входит в обязанности правления ТСЖ.

Сплошная проверка учета поступления и расходования средств ТСН, сравнение их с первичными документами показали своевременность и правильность их отражения в учете. Остатки денежных средств на расчетном счете ТСН соответствуют выписке по банковскому счету.

В результате проверки бухгалтерских документов за 2016 год ревизионная комиссия определила доходную и расходную части бюджета ТСЖ «Уютный дом»:

 

Доходная часть Бюджета ТСН «Уютный дом»

Руб.

Задолженность собственников на 01.01.2016 г. за содержание жилья и ком.услуги	Начислено собственникам в 2016 г. за содержание жилья и ком.услуги	Оплачено собственниками в 2016 г. за содержание жилья и ком.услуги	Задолженность собственников на 01.01.2017 г. за содержание жилья и ком.услуги
614 247,18	6 247 147,37	6 228 793,93	632 600,62

 

Оплата и задолженность перед поставщиками за 2016г.

Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода   Контрагенты Дебет Задолженность Дебет Кредит Дебет Задолженность     60.01   581 128,86 4 683 677,32 4 461 044,50   358 496,04   СПАО "Ингосстрах" (страхование лифтов)     2 000,00 2 000,00       Видеосистемы и Телекоммуникации   27 040,00 139 760,00 112 720,00       Загорский А.В. (компенсация за автомобиль)     14 400,00 14 400,00       ЗАО "ПФ "СКБ Контур" (электронная отчетность)     3 500,00 3 500,00       ИнфоСофт( обслуживание бух. программы 1С)     1 300,00 1 300,00       ИП Криулин А.Ю. (установка и изготовление решеток)     24 000,00 24 000,00       ИП Куракина А.В. (устранение засора в канализационных сетях)     15 000,00 15 000,00       ИП Ошаров Н.И. (покрытие из резиновой крошки)     21 600,00 21 600,00       ИП Петухов К.Е. (пульт для шлагбаума)     3 252,00 3 252,00       ИП Пясковский Михаил Владимирович (обслуживание бух. программы 1С)     6 000,00 6 000,00       Каждан А.В..вознагражд. председ.правления     30 000,00 30 000,00       МУП ЖКХ "Краснообск" (холодная вода и стоки)   104 016,34 787 362,20 683 345,86       НОПУ ДПО "МУЦ" (повышение квалификации)     6 000,00 6 000,00       ОАО "Новосибирскэнергосбыт (электрическая энергия)   81 048,24 938 725,44 940 063,68   82 386,48   ООО "ФАКТОРИАЛ-НОВАОСИБИРСК" (домофон)     924,00 924,00       ООО НПО "ДезМед" ( акарицидная обработка и дизинфекция)     6 284,91 6 284,91       ООО "Аксис Про" (картридж)     990,00 990,00       ООО "Конвектор" (установка насоса)   35 911,18 35 911,18         ООО "КОШ"     3 000,00 3 000,00       ООО "Новая эра" (шлагбаумы на въездах)     85 187,00 85 187,00       ООО "Плутон"(колесоотбойники)     10 000,00 10 000,00       ООО "Промснаб"(клей для покрытия)     1 680,00 1 680,00       ООО "Сороежка-Новосибирск-2"( вывоз мусора)   11 472,00 143 830,20 132 358,20       ООО "Стройспецтехника-Н" (вывоз снега)     31 700,00 31 700,00       ООО "Электра"     15 129,96 15 129,96       ООО ПКФ "Валанд"   25 590,00 191 925,00 166 335,00       ООО Торговая Компания "Автоматизация"     1 641,27 1 641,27       РППО Союзбланкоиздат (квитанции)     6 400,00 6 400,00       Сибэк (тех. освидетедьствование лифтов)     6 300,00 6 300,00       Учебный центр профсоюзов     2 500,00 2 500,00       ФГУП "Энергетик"(тепловая энергия)   296 051,10 2 117 374,16 2 097 432,62   276 109,56   Щедрин А.Б.вознагражд. председ.правления     30 000,00 30 000,00       Итого   581 128,86 4 683 677,32 4 461 044,5   358 496,04

Фактическое исполнение сметы по содержанию жилья

ТСН «Уютный дом» за 2016год.

Счет		Сальдо на начало периода											Обороты за период							Сальдо на конец периода
Оценочные обязательства и резервы		Дебет				Кредит						Дебет			Кредит				Дебет				Кредит
96.09		753,37										1 925 874,47			1 896 950,85				29 676,99
Аварийно-диспетчерское обслуживание															5 795,86								5 795,86
Водоотведение ОДН						4 852,39									7 083,34								11 935,73
Вознаграждение председателя правления												60 000,00			60 000,00
Вывоз снега		1 566,64										26 100,00			35 000,04								7 333,40
Вывоз ТБО						5 758,92						57 790,20			56 250,00								4 218,72
Дезинфекция						3 000,06						6 284,91			4 833,38								1 548,53
Канц.товары						2 102,59						21 362,40			24 683,35								5 423,54
Компенсация за автомобиль												14 400,00			14 400,00
Непредвиденные расходы		13 736,01										6 708,18			5 833,38				14 610,81
Обследование электрооборудования												15 129,96			14 583,38				546,58
Обслуживание теплосчетчиков												1 641,27							1 641,27
Озеленение рерритории						9 475,00						14 822,29			5 250,00				97,29
Оплата труда						6 249,01						1 414 735,50			1 389 302,44				19 184,05
Поверка манометров						1 026,27						2 091,34			2 000,04								934,97
Повышение квалификации						6 000,00						8 500,00			13 166,69								10 666,69
Страховка по лифтам						3 000,04						2 000,00			3 541,73								4 541,77
Текущий ремонт						2 000,00						15 000,00			24 166,69								11 166,69
Техническое обслуживание лифтов						4 306,64						153 540,00			156 500,03								7 266,67
Техническое освидетельствование лифтов		372,00										6 300,00			6 583,38				88,62
Услуги банка		829,43										30 096,12			29 166,65				1 758,90
Услуги программиста						4 050,00						10 800,00			7 166,69								416,69
Хоз. товары		36 070,21										58 572,30			31 643,78				62 998,73
Итого		753,37										1 925 874,47			1 896 950,85				29 676,99

Пояснения по исполнению сметы на содержание и текущий ремонт за 2016г.

1.Водоотведение ОДН: начислено –7 083,34 руб., расход – 0,00 руб., экономия - 11 935,73 руб. ( с учетом 2015 г. -4 852,39 руб.)

2. Вознаграждение председателя правления: начислено –60000 руб., расход – 60000 руб.

3.Уборка и вывоз снега: начислено – 35 000,04 руб., расход – 26 100 руб.; перерасход с 2015 г. – 1 566,64 руб. Очистка снега проводилась три раза. Сэкономленные средства -7 333,40 руб.

4. Вывоз мусора: начислено – 56 250 руб., расход -57790,20 руб; экономия с 2015 г. – 5 758,92 руб. Сэкономленные средства -4 218,72 руб.

5.Дезинфекция и дератизация, обработка от клещей: начислено – 4 833,38 руб., расход – 6 284,91; экономия с 2015 г. – 3 000,06 руб. Весной проводили дезинфекцию подвала (обработка против грызунов) и весной обработку газонов от клещей. Сэкономленные средства – 1548,53 руб.

6. Канцелярские товары: начислено – 24 683,35 руб., расход – 21362,40 руб.; экономия с 2015 г.– 2 102,59 руб. Сэкономленные средства – 5,423,54 руб. ( потраченные средства израсходованы – бумага, картриджи, квитанции, канц. товары)

7. Компенсация машины: начислено – 14 400 руб., расход -14 400 руб;

8. Расходы на оплату труда и налоги от заработной платы: начислено – 1389302,44 руб., расход – 1414735,50 руб.; экономия с 2015 г. - 6249,01 руб., перерасход по этой статье – расходы на листки нетрудоспособности.

9.Непредвиденные расходы: начислено – 5833,38 руб., расход – 6708,18 руб. Перерасход с 2015 г. 13736,01 руб. На конец 2016 г. перерасход - 14610,81 руб.

Расходы составили: абонентская плата за домофон-504 руб., проведение гидравлического испытания тепловых сетей-2514,18 руб., подтверждение подписи у натариуса -3000 руб., госпошлина за выписки и Игрюл – 690 руб.

10.Благоустройство и озеленение: начислено – 5250,00 руб., расход – 14822,29 руб., экономия с 2015 г.– 9 475 руб. Приобретение деревьев - 10 лип – 10500 руб. , доставка экскаватором – 4322,29 руб.

11. Поверка манометров: начислено – 2000,04 руб., расход – 2091,34 руб., экономия с 2015 г. – 1 026,27 руб. Сэкономленные средства – 934,97 руб.

12.Обучение по эксплуатации электро и теплового оборудования: начислено – 13166,69 руб., расход – 8500 руб.; экономия с 2015 г.– 6 000 руб. Сэкономленные средства – 10666,69 руб.

13. Страховка по лифтам: начислено – 3541,73 руб., расход – 2 000 руб; экономия с 2015 г.– 3 000,04 руб. Снижены тарифы на страхование опасных объектов. Сэкономленные средства – 4541,77 руб.

14.Текущий ремонт: начислено – 24166,69 руб., расход – 15000 руб., экономия с 2015 г. -2 000 руб. Провели очистку и ремонт канализации в 1 подъезде 106 дома. Сэкономленные средства – 11166,69 руб.

15.Техническое освидетельствование лифтов: план - 6583,38 руб.; расход - 6300 руб.; перерасход с 2015 г.– 372 руб. Перерасход на 01.01.2017 г. – 88,62 рубля.

16.Услуги банка: начислено –29166,65руб., расход – 30096,12 руб.; перерасход с 2015 г. – 829,43 руб.

В связи с увеличением тарифов увеличился объем денежных средств, проходящих через банк, и соответственно увеличилась сумма отчислений за обслуживание счета. Перерасход на 01.01.2017 г. – 1758,90 рублей.

17. Обслуживание программы 1С, услуги программиста: начислено – 7166,69 руб., расход –

10800 руб.; экономия с 2015 г. – 4 050 руб. . Сэкономленные средства – 416,69 руб. Куплена программа «Контур» для сдачи электронной отчетности.

18.Инвентарь, расходные материалы для сантехника, электрика, уборщицы помещений.

начислено – 31643,78 руб., расход – 58572,30 руб.; перерасход с 2015 г. – 36 070,21руб. Перерасход на 01.01.2017 г. – 62998,73 рублей.

Расходы составили: для уборщицы – 10961 руб.: для дворника – 3590 руб.( в т.ч. инструмент (топор, лопата снеговая): для сантехника – 7130 руб. для электрика – 5199 руб.(в т.ч. электролампы – 4165 руб.) : другие товары (в т.ч. доводчики –4615 руб., песок в песочницу – 1 800 руб., отсев – 3500 руб., бордюр дорожный – 810 руб., почтовый ящик – 1180 руб., и др. -
31692,3. – руб.

Всего по смете за 2016год: сальдо на начало года 01.01.2016 г. – 753,37 рублей, начислено – 1896950,85 руб., расход –1925874,47 руб., перерасход за год 2016 – 29676,99 руб.

Резервный фонд

 

Остаток на 01.01.2016г. – 42 980,77 руб.

 

Начислено с 01.01.2016 до 31.12.2016г. в резервный фонд 79 491,40 руб.

 

Потрачено: Трансформатор тока – 16 380 руб.

Рулонное покрытие из резин. крошки – 21 600 руб.

клей – 1 680 руб.

противоскользящие накладки на ступени – 4 680 руб.

брелки 10 шт. для раздачи экстренным службам – 4 500рублей.

 

Остаток на 31.12.2016г. – 70 632,17 руб.

Фонд капитального ремонта

ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СПЕЦИАЛЬНОМ СЧЕТЕ

на 01.01.2017 г.: 1 260 660,11 руб. (в т. ч. проценты банка за использование

денежных средств –4 082,11 руб.)

Начислено взносов на капитальный ремонт за 01.08.14 – 31.12.16, руб.	Оплачено взносов на капитальный ремонт за 01.08.14 – 31.12.16, руб.	Задолженность собственников на 01.01.17 г., руб.
1 404 270,13	1 363 512,37	40 757,76
100 %	97 %	3 %

Целевые взносы

В 2016 году были собраны ( по решению собрания) целевые средства на установку решеток на 9 этажах подъездов.

Было собранно денежных средств -45 089,52 рублей. Потрачено на решетки – 24 000 рублей. Остаток средств – 21 089, 52 руб. будут по решению общего собрания перенаправляться в резервный фонд.

В 2016 году были собраны ( по решению собрания) целевые средства на установку двух шлагбаумов на въездах на территорию дома.

Было собранно денежных средств -109 503,12 рублей. Потрачено на решетки – 135 291 рубль. перерасход средств – 25 787,88 руб.

Прибыль от коммерческой деятельности товарищества

В соответствии с решением общего собрания собственников (протокол № 7от 15.02.2014 г.) заключен договор с ИП «Бурдочкин Д.П.).

Предмет договора – ТСН предоставляет возможность для размещения рекламного баннера размером 2х3 метра студии красоты на фасаде южной стороны дома.

Стоимость услуги – ежемесячный платеж в размере 3000 рублей. За 2016 г. поступило денежных средств – 33000 рублей , аренда общего имущества от провайдера МТС – 12520 рублей. Прибыль в размере 62 831 рублей ( за 2015 г. -26939 руб. и 2016 г. – 35892 руб. ) по решению общего собрания перевести в резервный фонд.

4. Правильность ведения бухгалтерского и налогового учета в ТСН.

 

Анализ ведения банковских операций по позициям: - первичные документы, их соответствие отражению в учете, выдача наличных денежных средств, счет 50 «Касса», счет 51 «расчетный счет» -анализ кадровой документации -расходы на оплату труда сотрудников ТСН «Уютный дом» (в счета 69,70) , 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

На 2016 год для управления и обслуживания ТСН штатным расписанием утверждена численность 8 человек. Приказами председателя правления ТСН оформлялись прием и увольнение работников, предоставления отпусков, замещения. Замечаний нет.

По кассе ТСН - все первичные документы оформлены в надлежащем виде -кассовые приходные и расходные ордера подшиты в отчет кассира по месяцам с нарастающим итогом.

По расчетному счету ТСН - все первичные документы оформлены в надлежащем виде.

Платежные документы (поручения, мемориальные ордера и выписки) подшиты по месяцам.

 

Отвлечения денежных средств с расчетного счета на неуставную деятельность не обнаружено.

Сплошная проверка авансовых отчетов показала, что за наличный расчет, в основном, приобретаются канцтовары (бумага, папки, услуги по заправке картриджа, материалы, инструменты для хозяйственных нужд ( лампочки, инвентарь …).

Все документы по бухгалтерскому учету ведутся правильно, без нарушений.

Отчеты в Межрайонную налоговую инспекцию по НСО № 15,в Пенсионный фонд по НСО и ФСС РФ по НСО подавались регулярно и без нарушений. Налоги перечислялись в установленные сроки. Задолженности по налогам нет.

Бухгалтерский учет в Товариществе ведется в соответствии с законодательством

РФ.

 

Рекомендации:

 

1. Членам правления необходимо активизировать работу по взысканию задолженности за жилые и нежилые помещения. Регулярно оповещать должников, постоянно не оплачивающих оказанные услуги о необходимости погашения. Вызывать на собрания правления, оповещать уведомлениями в письменном виде.

 

 

Выводы: Проанализировав финансово-экономические и хозяйственные показатели, организацию учета деятельности ТСН Ревизионная комиссия пришла к выводу признать финансовую деятельность ТСН в проверяемом периоде удовлетворительной.

 

 

Настоящий отчет составлен и подписан в трех экземплярах, один из которых будет передан в правление ТСН (для ознакомления членов ТСН), один бухгалтеру ТСН, а один остается в ревизионной комиссии.

 

 

 

Председатель комиссии: __________________Пешкова М.В.

Члены комиссии:

 

_________________________ Дроздова А.В..

 

________________________ Богатырева О.А.